Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько составляет срок действия справки 2-НДФЛ для налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:
- Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
- При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
- Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
- Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.
Ограничения по зарплате
Налоговый вычет — это сумма возврата уплаченного вами НДФЛ, которую работодатель автоматически вычитает и переводит в налоговую.
Например, вы решили получить возврат процентов по ипотеке за прошлый год. В итоге вам вернут сумму, которая будет положена из расчета 13% от суммы выплаченных процентов банку за указанный период, но не более суммы уплаченных налогов в указанном году.
Пример: ваш годовой доход до налогообложения составил 720 000 рублей (зарплата — в среднем по 60 000 в месяц). С этой суммы вы заплатили НДФЛ 13% в размере 93 600 рублей. Соответственно, в 2022 году вы сможете получить вычет до 93 600 рублей.
Узнать, какая сумма вам полагается за определенный год, можно из справки 2-НДФЛ, которая по вашему запросу предоставляется работодателем в любой момент.
Пример расчета суммы НДФЛ к возврату
Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.
При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.
Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.
Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.
Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.
Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.
Некоторые особенности справок по запросам работника
Работодатели обязаны выдавать такие справки на бесплатной основе, не предъявляя никаких дополнительных требований. Нет никаких ограничений в смысле общего допустимого количества обращения для решения данного вопроса.
Руководитель может не выдавать справку на руки, если отношения с заявителем складываются спорные. Тогда лучше просто переслать сообщение в форме заказного письма, с уведомлением о вручении. Сам подчинённый в заявке также может указывать способ, наиболее удачный для передачи документа.
У работодателя нет права отказывать заявителю в его просьбе. Конечно, если на то нет серьёзных оснований. Работника надо максимум за сутки уведомить о том, что присутствуют определённые ошибки и нарушения, если это необходимо. За три дня отправляют сам мотивированный отказ, с письменной формой. Заявитель может подать жалобу, если подобный отказ счёл неправомерным.
Следует уточнить все требования к документу перед тем, как требовать у работодателя его выдачи. Особенно это касается сроков и правил хранения, расчётного периода, за который требуется оформить соответствующие сведения. Стандартных, общих правил практически не существует. Всё зависит от конкретной организации.
Несвоевременно поданные и оформленные документы приводят к появлению штрафных санкций, у каждой из сторон в связи с нарушением требований.
Срок действия и срок сдачи справки 2-НДФЛ для банка
Чрезвычайно распространено требование кредитных учреждений (при обращении к ним граждан для заимствования денежных ресурсов на различные нужды) по запросу расчета 2-НДФЛ.
Срок действия справки 2-НДФЛ для банка будет определяться его требованиями к периоду подтверждения заработка и/или дате ее составления, которые могут различаться в каждом отдельном случае в зависимости не только от кредитной организации, но и от особенностей кредитного продукта, на который притязает потенциальный заемщик.
Что же касается срока сдачи 2-НДФЛ банку, то он обуславливается временными границами передачи в банк всех документов, необходимых для рассмотрения запроса по получению заемных средств.
О проверке банками справки 2-НДФЛ для кредита читайте здесь.
Что такое справка 2-НДФЛ
НДФЛ расшифровывается как «налог на доходы физических лиц». Документов, связанных с этим налогом, несколько, поэтому они для большей понятности пронумерованы цифрами от 1 до 5. Большинство из них нужно в основном предпринимателям и владельцам собственного бизнеса: таким образом бизнесмен отчитывается в налоговую об обязательных выплатах. Однако 2-НДФЛ может пригодиться и физическому лицу. Это справка, сообщающая о доходах человека, которые облагаются налогом, например информация о его зарплате. Этот документ показывает, сколько денег человек получил за определенный период и каков размер обязательных налогов, которые он выплатил со своего дохода. Справка подтверждает материальный уровень человека и отображает, какую сумму тот получает ежемесячно.
Нестандартные ситуации
Если бухгалтер перечислил излишний налог, его не требуется отражать при заполнении справки 2 НДФЛ (в графе 5). При отражении исчисленного налога, удержанного и перечисленного НДФЛ для налоговой инспекции, показывается одинаковое значение.
Выдача справки 2 НДФЛ при увольнении: учитываем особенности
Также важно учитывать, что сумма налоговых вычетов, в том числе и стандартных не превышает размер дохода. Для получения имущественного налогового вычета представляют справку 2 НДФЛ, и определяют сумму к возврату. Вернуть налог можно за три последних года. Декларацию берут в бухгалтерии работодателя, сроки действия не ограничены.
Что делать с документами после ликвидации бизнеса
Срок «жизни» бизнеса может быть намного меньше срока хранения документов. Если юридическое лицо или ИП ликвидируется, то документы, подлежащие хранению, необходимо сдать в архив.
Можно воспользоваться услугами любого архива – как муниципального, так и частного. При большой загруженности учреждение может отказаться принимать документы небольшого срока хранения (например, налоговую документацию).
В этом случае учредители должны самостоятельно обеспечить сохранность бумаг до окончания установленного срока. Но документацию длительного срока хранения (более 10 лет), а к ней, в основном, относятся кадровые документы, архив точно примет.
В некоторых субъектах РФ налоговики не выдают лист записи об исключении компании из ЕГРЮЛ без справки о сдаче документов в архив.
Кроме того, ликвидационная комиссия обязана закончить все дела организации, в том числе и позаботиться о документации. Если этого не сделать, то ликвидаторы могут быть привлечены к административной ответственности по ст. 13.25 КоАП РФ. Штраф для должностного лица в данном случае составит от 2,5 до 5 тыс. руб.
Срок действия 2-НДФЛ для налоговой
Зачем физлицу представлять в налоговую справку, ведь 2-НДФЛ за работников сдает работодатель? Справка понадобится для заполнения декларации 3-НДФЛ, например, для получения налогового вычета. Данные о доходах, которые вы получили в предыдущем календарном году, а также уплаченном за вас НДФЛ, вы переносите в декларацию из справки. Кроме того, при получении вычета, справку 2-НДФЛ нужно будет подать вместе с декларацией 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.
Сколько действительна справка в данном случае? Год, за который вам выдана справка, и год, за который вы подаете декларацию, должны совпадать. Например, в 2018 году вы приобрели квартиру и решили подать документы для получения имущественного вычета. Справка должна отражать ваши доходы и уплаченные за вас налоги за 2018 год.
Кроме того, максимальный срок возврата налога – 3 года. Таким образом, в текущей ситуации сроком годности справки для налоговой условно можно назвать 3 года.
Сколько действительна справка 2-НДФЛ
Налоговые агенты (имеются в виду фирмы, предприятия, индивидуальные предприниматели, выплачивающие доход физическим лицам) должны при поступлении заявки от налогоплательщика (сотрудника налогового агента) оформить ему справочный расчет 2-НДФЛ (п. 3 ст. 230 НК РФ) за любой период, предшествующий дате заявки.
Актуальный бланк 2-НДФЛ за 2021 год можно скачать здесь.
Образец заявления на выдачу справки 2-НДФЛ можно скачать в КонсультантПлюс. Для этого оформите пробный демо-доступ системе К+. Это бесплатно.
И хотя срок действия справки 2-НДФЛ не ограничен, ее содержимое и дата должны отвечать целям, для которых она берется сотрудником. Так, 2-НДФЛ бывает нужна:
- для подготовки декларации 3-НДФЛ;
- при обращении за кредитом.
Срок выдачи справки 2-НДФЛ
Закон напрямую не говорит о том, как быстро данная бумага выдается налоговым агентом. Но есть ст. 62 ТК РФ, которая ограничивает время оформления предприятием документов своему сотруднику по требованию последнего 3 днями, в том числе и срок выдачи справки 2-НДФЛ. Таким образом, если сотрудник подал заявку на оформление 2-НДФЛ, именно в этот срок следует ее сделать и отдать ему.
Дополнительно о порядке выдачи справки 2-НДФЛ работнику читайте здесь.
О том, кем 2-НДФЛ может быть завизирована, см. в материале «Кто имеет право подписывать справку 2-НДФЛ?».
Каковы последствия невыдачи справки 2-НДФЛ по запросу работника, читайте в статье «Не выдали сотруднику справку 2-НДФЛ? Ждите судебное разбирательство».
Некоторые особенности справок по запросам работника
Работодатели обязаны выдавать такие справки на бесплатной основе, не предъявляя никаких дополнительных требований. Нет никаких ограничений в смысле общего допустимого количества обращения для решения данного вопроса.
Руководитель может не выдавать справку на руки, если отношения с заявителем складываются спорные. Тогда лучше просто переслать сообщение в форме заказного письма, с уведомлением о вручении. Сам подчинённый в заявке также может указывать способ, наиболее удачный для передачи документа.
У работодателя нет права отказывать заявителю в его просьбе. Конечно, если на то нет серьёзных оснований. Работника надо максимум за сутки уведомить о том, что присутствуют определённые ошибки и нарушения, если это необходимо. За три дня отправляют сам мотивированный отказ, с письменной формой. Заявитель может подать жалобу, если подобный отказ счёл неправомерным.
Следует уточнить все требования к документу перед тем, как требовать у работодателя его выдачи. Особенно это касается сроков и правил хранения, расчётного периода, за который требуется оформить соответствующие сведения. Стандартных, общих правил практически не существует. Всё зависит от конкретной организации.
Несвоевременно поданные и оформленные документы приводят к появлению штрафных санкций, у каждой из сторон в связи с нарушением требований.
Срок действия и срок годности справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции
Перейдем к вопросу «Сколько действует справка 2-НДФЛ для ФНС?». Когда заканчивается год, физлица, исходя из закрепленного законом (ст. 229 НК РФ) правила или по личному волеизъявлению, направляют налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Цифры, касающиеся доходов, в нее переносятся из 2-НДФЛ.
Хотя, как мы уже успели разобраться, срока действия справок 2-НДФЛ нет, налогоплательщику настоятельно рекомендуется проверить, а не пропустил ли он время для обращения в налоговый орган по вопросу, для разрешения которого необходимы, в том числе сведения, представленные в 2-НДФЛ. Чаще всего налогоплательщики-физлица отправляются в налоговую для того, чтобы вернуть из бюджета ранее перечисленный НДФЛ. При этом предельный срок возврата налога — 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ).
ВНИМАНИЕ! Пользователи личного кабинета на сайте ФНС России имеют возможность с помощью данного сервиса выгружать Справки на свой компьютер. При этом необходимо учитывать, что сведения о доходах физлица за истекший календарный год налоговые агенты представляют в налоговый орган не позднее 1 марта следующего года. То есть справка 2-НДФЛ за 2021 год может быть доступна в личном кабинете не позднее 01.03.2021.
Далее рассмотрим, сколько действительна справка 2-НДФЛ для банка.
Если срок действия справок для ипотеки истек
Несмотря на то, что справки 2-НДФЛ и по форме банка действительны на протяжении довольно длительного времени (от 12 до 45 дней), иногда люди, занятые сбором документов и мероприятиями по поиску объекта недвижимости, упускают эти сроки. Примет ли банк такие справки? Очень редко кредиторы идут на уступки, обычно просроченную справку не принимают, она будет просто недействительна. Особенно справку по форме банка. И незадачливому клиенту придется идти и делать справку заново.
Рекомендуемая статья: Условия ипотеки ЮниКредит банка
В наше время уже почти не осталось людей, которые бы никогда не брали кредит в банке. Люди обращаются и за ипотекой довольно часто. Раньше банки практически всегда отказывали в ипотечном кредите при наличии у человека непогашенного кредита. Но здравая конкуренция среди банков сделала свое дело и появились одобрения по ипотеке с отлагательным условием.
Срок действия и срок годности справки 2-НДФЛ для налоговой инспекции
Перейдем к вопросу «Сколько действует справка 2-НДФЛ для ФНС?». Когда заканчивается год, физлица, исходя из закрепленного законом (ст. 229 НК РФ) правила или по личному волеизъявлению, направляют налоговикам декларацию 3-НДФЛ. Цифры, касающиеся доходов, в нее переносятся из 2-НДФЛ.
Хотя, как мы уже успели разобраться, срока действия справок 2-НДФЛ нет, налогоплательщику настоятельно рекомендуется проверить, а не пропустил ли он время для обращения в налоговый орган по вопросу, для разрешения которого необходимы, в том числе сведения, представленные в 2-НДФЛ. Чаще всего налогоплательщики-физлица отправляются в налоговую для того, чтобы вернуть из бюджета ранее перечисленный НДФЛ. При этом предельный срок возврата налога — 3 года (п. 7 ст. 78 НК РФ).
ВНИМАНИЕ! Пользователи личного кабинета на сайте ФНС России имеют возможность с помощью данного сервиса выгружать Справки на свой компьютер. При этом необходимо учитывать, что сведения о доходах физлица за истекший календарный год налоговые агенты представляют в налоговый орган не позднее 1 марта следующего года. То есть справка 2-НДФЛ за 2021 год может быть доступна в личном кабинете не позднее 01.03.2021.