Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как платить налоги с Форекс в 2023 году в России». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.
Что будет, если не платить налог на Форекс?
Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?
Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.
Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги.
Как платить налог с Форекса в России и Украине?
В этой статье рассмотрим, как облагается налогом деятельность трейдеров. Обычно, действуют два типа брокеров: уполномоченные банки и небанковские ДЦ (дилерские центры), которые не являются резидентами. Соответственно, и налогообложение прибыли трейдеров, сотрудничающих с ними, происходит по-разному.
В случае банковского трейдинга все просто, прозрачно и абсолютно законно. После заключения договора арбитражных операций банк открывает клиенту два счета: текущий и торговый. Деньги, которые клиент вносит в кассу банка, попадают на текущий счет.
Затем трейдер, с помощью Интернет и программы клиент-банка, с текущего счета переносит средства на торговый счет, после чего они отображаются в терминале.
Для вывода выполняется обратная процедура: в клиент-банке средства снимаются с торгового счета на текущий, после чего становятся доступными для получения наличными в кассе банка.
От момента заключения договора банк отслеживает все операции по перемещению денег клиента между текущим и торговым счетами.
Когда общая сумма выведенных средств превышает сумму средств заведенных, с разницы банк начинает удерживать налог с доходов физических лиц (далее – НДФЛ).
Банк в этом случае выполняет роль налогового агента клиента, следовательно, все происходит в автоматическом режиме и трейдеру не нужно выполнять никаких операций для соблюдения условий налогового законодательства.
Что же до налогообложения торговли через небанковские ДЦ, то, первым образом, можем сказать следующее: если не имеете желания и потребности платить налоги – забудьте о них. С вероятностью, очень близкой к «наверное», никаких проблем это не вызовет.
Ведь информация о движении средств на карточках физических лиц и денежные переводы в пользу физических лиц не попадают автоматически в налоговые органы так, как это происходит по транзакциям субъектов предпринимательской деятельности.
Конечно, налоговый орган по желанию сможет получить такую информацию, но только по решению суда.
Какие ещё есть возможности
В России появилась возможность зарегистрироваться в налоговой инспекции в качестве самозанятого налогоплательщика. Такая возможность появилась относительно недавно и на данный момент времени (январь 2020) распространяется она только на четыре региона нашей страны (для Москвы, Московской и Калужской областей, и республики Татарстан).
Зарегистрировавшись самозанятым можно было бы платить налог на профессиональный доход (НПД) в размере от 4-х до 6%. При этом не было бы необходимости в других обязательных платежах (в ПФР и ФОМС), как при оформлении ИП.
Но, к сожалению, на трейдеров эта возможность не распространяется, поскольку по новому законодательству доход от торговли ценными бумагами и другими финансовыми инструментами под налог для самозанятых не подпадает.
Что же получается, у законопослушного гражданина есть всего два варианта: либо платить 13% как физлицу, либо платить 6% как ИП, но вместе с обязаловкой в виде платежей в ФОМС и ПФР?
К счастью нет, у трейдера есть ещё возможность торговать через индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС). Торгуя таким образом он получает возможность возвращать уплаченные государству налоги в виде налогового вычета. То есть, по сути получается, что в данном случае его расходы на уплату налогов в итоге сводятся минимуму (если вообще не к нулю).
Торгуя через ИИС можно будет возвращать из уплаченных налогов до 52000 рублей ежегодно. Это означает, что если ваша суммарная прибыль от трейдинга за год не превышает 400000 рублей, то вы сможете вернуть все свои налоговые отчисления. Если вы зарабатываете больше (чего я вам искренне желаю), то сумма уплаченных налогов будет уменьшаться на 52000 рублей ежегодно.
В какой срок подается налоговая декларация
Декларация 3-НДФЛ (то есть декларация по налогу на доходы физических лиц, заполняемая получателем дохода самостоятельно) составляется по утвержденной налоговой инспекцией форме. Актуальный документ и разъяснения по нему можно получить в отделении налоговой службы или на ее официальном сайте.
Как правило, трейдеры указывают свой источник доходов как купля-продажа валюты, однако на этот счет нет четких указаний ни в одном официальном документе. Поэтому при первом заполнении декларации стоит получить профессиональную консультацию по этому вопросу у сотрудников налоговой. При этом желательно, чтобы такие разъяснения были вам предоставлены в письменном виде – так вы избежите разночтений и разногласий в будущем.
В декларации отражаются все доходы, полученные за отчетный период (то есть не только от трейдерской деятельности). Если какая-то часть доходов была получена в компании, осуществляющей отчисления налогов, то эти доходы отражать в 3-НДФЛ уже не надо: они будут учтены в другой декларации.
Ценных бумаг существует много, но самые распространенные – это акции и облигации. Рассмотрим, как платить налоги с инвестиций в них.
С облигациями возможны разные варианты. Если вы приобрели бумагу с заранее установленной процентной ставкой (купонную облигацию) и в установленный срок погасили (то есть продали обратно эмитенту), никаких налогов платить не нужно.
Другое дело, если вы после покупки решили продать бумагу на вторичном рынке. Если вам удалось это сделать по цене, выше текущей стоимости облигации (она определяется с учетом номинала), придется заплатить налог от разницы. Для физлиц ставка налога составляет 13%.
По акциям доход, как правило, формируется за счет дивидендов. Теоретически, когда речь идет о дивидендах, физлицо обязано оплатить подоходный налог – 13%. Но в 2019 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым налог на дивиденды может уплачиваться по пониженной ставке. Так, если компания в течение трех лет не распределяла прибыль, то при получении дивидендов ставка налога снизится до 6%. А если в течение пяти лет – подоходный налог платить не нужно вовсе.
Если же доход по акциям получен вследствие того, что вы продали их дороже, чем приобрели, с разницы придется заплатить стандартные 13% подоходного налога.
В обоих случаях, требующих уплаты налога, нужно подавать декларацию.
В подавляющем большинстве случаев трейды выступают физическими лицами и обязаны платить НДФЛ с полученного дохода по ставке 13%, подавать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, который следует за отчетным, и платить налог до 15 июля этого же года. То есть рассчитываться с государством по итогам 12 месяцев работы на бирже.
Налогом облагаются исключительно доходы, которые были выведены трейдером с депозита, причем за минусом суммы, внесенной на биржевой счет в течение этого отчетного периода. Российское законодательство в сфере налогообложения трейдинга пока несовершенно, но основные моменты уже были уточнены налоговиками. Можно обратиться к брокерской конторе или банку-дилинговому центру, чтобы снять с себя обязанность уплаты налогов.
Однако, не все брокеры могут выступать налоговыми агентами. По этой причине успешным трейдерам чаще всего приходится заниматься налогами самостоятельно, а чтобы уменьшить ставку — становиться самозанятыми или регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.
Облагается ли торговля на форекс налогом
Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.
Практически в каждом государстве мира эта обязанность прописана в конституции. Платить налоги должен каждый гражданин согласно налоговому законодательству той страны, налоговым резидентом которого он является. Так если вы проживаете в Украине, то и налоги нужно платить согласно украинскому налоговому законодательству, соответственно если в России – то согласно российскому налоговому законодательству.
Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.
Для примера:
- в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
- в Российской Федерации — 13%
- в Украине с 2016 года — 18% от своей прибыли
- в Беларуси — 20 %.
Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.
Насколько выгодно уплачивать налоги в принципе
Каждый человек при жизни ходит по дороге, дышит воздухом, лечится в больнице, получает образование в детском садике, школе и институте. Так же его безопасность охраняют полицейские, и если их не будет, в стране перестанет существовать понятие «о законности».
Конечно, это все работает не идеально, но оно работает, и будет работать всегда, вплоть до того момента, когда это государство не будет стерто с лица земли. И пока вы живете в этой стране, вы будете пользоваться тем, что вам дают бесплатно, за то что у вас есть российский паспорт.
Даже самые категоричные граждане признают, что врачи в бесплатной больнице более квалифицированные платных врачей. И если у вас действительно что-то заболело, или есть вопрос, который не терпит отлагательств, то лучше идти к ним.
Так же происходит и с другими отраслями. Это не значит, что в стране все работает хорошо и законно, это значит, что оно работает хоть как-то и продолжает приносить свои плоды.
Семантический сдвиг внутри языка
Если современной женщине скажут, что она молодуха. Что она подумает? Возможно, сочтёт за комплимент.
Но кто на Руси считался молодухой? Это женщина, которая родила мальчика. В первый раз. К вопросу о семантическом сдвиге. Сегодня баба это грубое название женщины. Или просторечное название женщины у крестьян.
Но кто раньше считался бабой? Баба это первороженница. У которой родилась девочка. Первый ребенок. Вот так.
Далее следует псевдолингвистическая теория. Которая указывает на славянское язычество. А также чуть ли не на древних ариев и т.п. Обойдем эту историю стороной, так как отсюда очень быстро можно перейти в контекст сугубо политический. А, если вспомнить, что у националистов стало популярно язычество именно в 10х годах, то рассуждения на эту тему может зайти еще дальше.
Простые способы уплаты налогов
Чтобы впоследствии не столкнуться с проблемами, а также сделать процедуру расчета налогов простой и понятной, тем самым снизив количество возможных вопросов от налоговых агентов, рекомендуется открыть отдельный счет в банке. По окончании года необходимо запросить в брокерской компании оригинал отчета о совершенных за 12 месяцев сделках, рассчитать размер НДФЛ (13% от чистой прибыли). Затем потребуется узнать реквизиты платежа для налоговой, составить и подать декларацию, уплатить в бюджет необходимую сумму.
Можно законно уплачивать не 13, а 6%, зарегистрировавшись в качестве индивидуального или частного предпринимателя. Впрочем, ИП и ЧП дополнительно обязаны платить пенсионные взносы, причем фиксированные. В случае регистрации ИП потребуется выбрать код ОКВЭД, максимально близкий к деятельности на валютном рынке и в то же время не запрещенный для работы по упрощенной схеме налогообложения. Например, можно выбрать 65.23.4 (биржевые сделки – свопы, опционы и прочее), 65.23.1 (инвестирование в ценные бумаги).
Кто платит налоги за трейдера
Привыкшие к работе в офисах граждане не всегда могут свыкнуться с обязанностью самостоятельно отвечать за свои доходы, расходы и уплату налогов. Однако в трейдинге эта проблема выходит на первое место – ведь из-за разнообразия форм заработка и сотрудничества в этой сфере довольно сложно сориентировать, кто самостоятельно будет решать ваши налоговые вопросы, а кто этот момент отдает «на откуп» самим трейдерам. Вместе с тем, как правило, возможность брокерской конторы или центра выступать в качестве налогового агента четко прописана в условиях сотрудничества. Впрочем, редко кто при открытии первого депозита изучает все электронные документы, с которыми соглашается.
Итак, с какими организациями может сотрудничать трейдер, и кто из них имеет право выступать в качестве налогового агента?
- Российские брокерские компании будут уплачивать за вас налоги на доходы, только если имеют право выступать в роли налогового агента, а в вашем соглашении есть соответствующие пункты. В этом случае при выводе средств со счетов брокер самостоятельно рассчитывает сумму налога по ставке 13% и перечисляет ее.
- Иностранные дилинговые центры и брокеры не имеют права выступать в роли налоговых агентов. Однако стоит помнить, что на полученные в них доходы также обязательно уплачиваются налоги – причем делать это придется самому трейдеру.
- Российские дилинговые центры не являются налоговыми агентами, поэтому выплачивают весь доход без удержаний. Трейдер самостоятельно отражает полученные средства в налоговой декларации и делает взносы.
- Банки – дилинговые центры, находящиеся в России, удерживают сумму налога из доходов своих клиентов, и передают данные в налоговую для отражения их в 2-НДФЛ.
Таким образом, хотя принятая в России практика предусматривает удержание налогов с физического лица компанией, которая выплачивает ему доход, в сфере трейдинга ситуация обратная. В большинстве случаев обязанность по уплате налогов возлагается на самого трейдера.
Когда платить налоги?
Срок подачи налоговой декларации 3 НДФЛ – 30 апреля года, следующего за отчетным. Она подается 1 раз в год, однако очевидно, что сами доходы появляются с гораздо большей частотой. Так когда же нужно производить отчисления налогов? На этот счет существует две точки зрения.
- Первая – по аналогии с НДФЛ, отчисляемым работодателем. То есть обязанность по уплате налога появляется сразу же, когда трейдер выводит средства на свой банковский счет, и нужно незамедлительно отчислять в бюджет 13% от этой суммы. Декларация в этом случае играет роль формального «подведения итогов» всем отчисленным за год взносам.
- Вторая – по аналогии с уплатой налогов организациями, то есть во время отчетного периода налоги не отчисляются. Это происходит одним платежом на основании сданной декларации 3-НДФЛ. В таком случае налог должен быть уплачен до 15 июля будущего года.
Какой бы вариант вы ни выбрали для себя, следует помнить, что несвоевременная или неполная уплата налогов так же опасна, как и полное уклонение от налогов и игнорирование деклараций.
Как (не) платить налог на акции и дивиденды
“Не, надо платить налог на акции и дивиденды”, или “Не надо платить налог на акции и дивиденды”?
Налог на прибыль с продажи акций физическим лицом это очень серьезный вопрос, потому что в России и зарубежных странах уклонение от уплаты налогов является уголовным преступлением. Профессиональный трейдер должен быть уверен в абсолютной финансовой чистоплотности своей деятельности.
Ниже мы постараемся разложить все по полочкам и ответить на все вопросы налогообложения на рынке ценных бумаг.
В Российской Федерации существует специальная система налоговых агентов, которые уполномочены собирать налоги и перечислять их в налоговую инспекцию. К числу таких агентов относятся и брокерские организации, через которые инвесторы торгуют на бирже. Разберем эту систему сразу на примере. Частный инвестор открывает счет в брокерской компании «Финам». В дальнейшем именно «Финам» по закону ответственен за своевременные налоговые выплаты от лица своего клиента.
Уплата налогов форекс-трейдером с регистрацией ИП
Перед началом написания инструкции мы обратились в ФНС РФ с четко поставленным вопросом: может ли трейдер быть ИП?
Ответ ФНС РФ означает, что трейдер, используя ОКВЭД 64.99, может зарегистрироваться как ИП и применять упрощенную систему налогообложения (УСН).
Перед началом регистрации в качестве ИП форекс-трейдеру необходимо выбрать режим налогообложения и вид деятельности. Именно об этом и пойдет речь далее. Мы сделали упор на УСН, однако в приложенной к статье инструкции Вы можете найти информацию и о работе ИП с применением общей системы налогообложения (ОСН).
Регистрация в качестве ИП.
Первый этап: Выбор режима налогообложения.Наиболее подходящим и выгодным для форекс-трейдера вариантом является УСН с объектом налогообложения «доходы» (налог составляет не более 6 % от оборота).Основные ограничения: число сотрудников – не более 100 человек; годовой доход – не более 150 млн. рублей; остаточная стоимость основных средств – не более 150 млн. рублей.Основание: статья 346.12 НК РФ.
Второй этап: Выбор вида деятельности.В 2018 году действует редакция классификатора ОКВЭД-2 (другое название ОКВЭД-2014 или ОК 029-2014 (КДЕС ред. 2)).
Рекомендуемые виды деятельности, которые указываем при регистрации ИП:
- 64.99 – Предоставление прочих финансовых услуг (деятельность, связанная с частным инвестированием). Эта группа включает прочие виды деятельности в сфере финансовых услуг, прежде всего связанные с распределением финансовых средств, кроме предоставления займов, включая, в частности, заключение свопов, опционов и прочих срочных сделок, а также деятельность, связанную с частным инвестированием.
- 74.90 – Деятельность профессиональная, научная и техническая прочая, не включённая в другие группировки (разнообразные виды деятельности по оказанию коммерческих услуг; предоставление прочих технических консультаций; деятельность агентств и агентов, действующих от имени физических лиц и претендующих на долевое вознаграждение от участия своих клиентов).
Варианты уплаты НДФЛ, порядок действий
Если брокер является налоговым агентом в вашей стране, то он уплачивает налог на прибыль с Форекс автоматически. Трейдеру не нужно подавать декларацию, заполнять ее и иметь дело с налоговиками.
Обычно информация о том является ли брокер налоговым агентом указывается на сайте компании. Если этих данных нет, можно уточнить это в техподдержке. Могут быть ситуации, когда две компании принадлежат к одному глобальному бренду, но одна из них является налоговым агентом, а вторая – нет.
Если речь идет о брокере с офшорной регистрацией , то он со 100%-ной вероятностью не является налоговым агентом. Все заработанные деньги при выводе отправляются на его реквизиты и вопросы с налоговиками он решает сам.
Что касается непосредственно уплаты подоходного налога, то схема выглядит так:
- до 30 апреля следующего года в налоговую подается декларация. То есть при уплате НДФЛ за 2020 г. документ нужно подать до 30 апреля 2021 г.;
- непосредственно уплата НДФЛ производится в срок до 15 июля того же года. За нарушение этих сроков предусмотрены штрафы.
В случае с Форексом трейдер не обязан платить подоходный налог ежемесячно или с каждой сделки. Эта обязанность возникает только после вывода средств с брокерского счета на банковский и только при условии, что трейдер заработал деньги, а не сработал в убыток. Если компания является налоговым агентом, то НДФЛ удерживается либо при выводе, либо при завершении налогового периода.
С КАКОЙ ПРИБЫЛИ НУЖНО ПЛАТИТЬ НАЛОГ?
Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх инвестированных средств. Таким образом, налогооблагаемая база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы инвестировали в эту компанию.
Например, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае нет необходимости платить налоги! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше инвестированной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть.
ЧТО БУДЕТ, ЕСЛИ НЕ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ФОРЕКС?
Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?
Имейте в виду, что законодательство РФ о неуплате налогов предусматривает наказание вплоть до тюремного заключения сроком до трех лет! Мы считаем, что вы не должны шутить с такими вещами.