Как закрыть ИП самостоятельно в 2023 году: подробная пошаговая инструкция

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как закрыть ИП самостоятельно в 2023 году: подробная пошаговая инструкция». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Появившиеся недавно повсюду многофункциональные центры призваны облегчить тернистый путь граждан в чиновничьих коридорах. В МФЦ можно проделать множество различных бюрократических операций, для которых раньше требовалось посетить сразу несколько инстанций в разных концах населенных пунктов. Понятно, что индивидуальных предпринимателей сразу заинтересовал вопрос: а можно ли закрыть ИП через такой многофункциональный центр?

Закрытие ИП через многофункциональные центры (МФЦ)

Ответ тут не такой однозначный. Несмотря на то, что в некоторых регионах МФЦ такую услугу действительно предлагают, не стоит спешить ею воспользоваться. Дело в том, что налоговики этот способ подачи заявления на снятие ИП с учета не приветствуют. Даже на сайте ФНС в разделе подачи документов строки «через МФЦ» нет. Связано это с тем, что налоговые органы предпочитают сами контролировать весь процесс и не терять время на работу через посредников.

Этот непростой вопрос тревожит многих предпринимателей, у которых возникли финансовые проблемы в процессе их самостоятельной деятельности.

Самое интересное заключается в том, что процесс досрочного погашения долгов рекомендуем, но не обязателен. Дело в том, что при запуске процедуры ликвидации ИП можно немного улучшить свое материальное положение, ведь удастся наконец избавиться от страховых взносов, которые постоянно увеличивается в счет ваших долгов и усложняют жизнь человеку, который честно ведет свое дело. А оно ведь не всегда может быть успешным, если учесть сложную ситуацию на валютном рынке и неподъёмные, для некоторых видов предпринимательской деятельности, налоги.

В итоге человеку кажется, что чем раньше заняться закрытием своего дела, тем скорее можно избавиться хоть от некоторых платежей. Так реально ли ликвидировать ИП при наличии долгов?

Чаще всего задолженность накапливается в пользу налоговой или Пенсионного фонда (ПФР). При этом при посещении ФНС с заявлением о закрытии ИП и при наличии долгов сотрудники службы могут отказать предпринимателю в этом, как говорилось раннее.

Самое интересное заключается в том, что права они на это не имеют, ведь законом нигде не запрещено в случае накопленной задолженности разрешать человеку заниматься ликвидацией своего дела.

Суть заключается в том, что индивидуальный предприниматель несет ответственность всем своим имуществом, а значит даже после того как он станет самым обычным физическим лицом (т. е. после завершения процесса ликвидации ИП), ему придется рассчитываться с теми, кому он должен.

А это означает, что скрыться от фондов и государственных служб не удастся. Фактически можно будет только прекратить начисление новых обязательных платежей.

Что же делать, если все документы собраны, пошлина уплачена, а сотрудник ФНС отказывается принимать заявления, аргументируя это тем, что сначала предпринимателю стоило бы с долгами разобраться, а потом уже ликвидацией заниматься.

В такой ситуации опытные юристы советуют не доводить дело до крайностей, а попробовать сначала просто побеседовать с представителем налоговой службы, объяснив ему всю ситуацию. Он сам должен прекрасно понимать, что скрыться от долгов человеку после закрытия ИП будет невозможно (законным образом), а значит роли не играет, числится ли он предпринимателем или нет.

Несмотря на это, может возникнуть конфликт. Разумеется, в крайнем случае можно подавать в суд или идти с жалобой в вышестоящие органы для защиты своих прав, однако есть более хитрый способ, который подразумевает намного более простой подход, сохраняющий нервы и время, которые, как правило, уходят на споры.

Достаточно отправить все необходимые бумаги с нотариальными заверениями, где это необходимо, по почте.

Важно! Отправлять все документы необходимо заказным письмом с уведомлением о том, что адресат его получил.

В таком случае отвернуться уже сотруднику ФНС не удастся, ведь у предпринимателя будет на руках подтверждение того, что определенного числа заявление было получено.

Разумеется, стоит отдельно пару слов сказать о том, в каком порядке может быть потребовано погашение задолженности.

Бывший предприниматель (физ. лицо, которое получило свидетельство о ликвидации своего дела) может заняться погашением своих долгов следующим образом:

• в добровольном порядке (в данном ситуации человек сам всем интересуется, получает выписки из ПФР и ФНС, а также проводит оплату задолженности, предоставляя в соответствующие структуры квитанции);
• в принудительной форме (самый нежелательный исход, подразумевающий ситуацию, когда сотрудники налоговой или Пенсионного фонда подают в суд для взыскания, не оплаченной в свое время, суммы с учетом возможной пени).

Чтобы избежать всех возможных проблем, нужно самостоятельно и своевременно интересоваться начисляемыми суммами взносов и налогов для уплаты, чтобы вовремя все оплатить и не сталкиваться с серьезными проблемами.

Какие могут возникнуть проблемы

Если предприниматель своевременно сдавал отчетность и выполнял необходимые платежи, проблем с ликвидацией ИП не возникнет. Сложности при закрытии связаны с неполным перечнем документов и ошибками при заполнении квитанции об уплате пошлины.

Реквизиты должны указываться правильно, с учетом данных регионального отделения налоговой службы. В Москве номер счета ИФНС будет отличаться от подразделения в Воронеже и других городах. Одинаковой будет только статья бюджетной строки.

В случае перечисления пошлины по ошибочным данным платеж придется проводить повторно.

Возможны проблемы из-за нарушения дисциплины в плане отчетности перед государственными органами. Если бизнесмен не сдал налоговую декларацию, необходимо это сделать. Бланки отчетов регулярно изменяются, но внесенные коррективы незначительны, и разобраться с порядком заполнения не составит труда. Образцы заполненных отчетов представлены в отделениях налоговой службы.

Плюсы и минусы закрытия ИП через МФЦ

Предприниматель может принять решение о самостоятельном закрытии ИП, если, например, он выяснил, что ему выгоднее работать в качестве самозанятого или он решил больше не заниматься коммерческой деятельностью.

Преимущества обращения в МФЦ:

• большое количество офисов МФЦ – они есть практически в каждом населенном пункте;

• удобный режим работы – большинство отделений работает с 8 утра и до 8 вечера;

• в случае вопросов специалисты МФЦ проконсультируют бесплатно;

• можно предварительно записаться на прием;

• не нужно посещать различные организации – все услуги доступны в режиме «единого окна»,

• параллельно можно получить и другие услуги.

Закрыть ИП в 2023 году — пошаговая инструкция

Алгоритм действий при закрытии ИП во многом зависит от того имеет ли бизнесмен наемных работников или работает самостоятельно, какую деятельность ведет и какой налоговый режим использует.

Этап	ИП с наемными работниками	ИП без работников
1	Прекратить трудовые отношения с работниками в соответствии с требованиями ТК РФ: — оформить кадровые документы; — осуществить расчет с работниками; — предоставить отчетность в СФР; — оплатить необходимые налоги и сборы; — сняться с учета в ФСС РФ.
2	Подать заявление в ФНС на регистрацию прекращения статуса ИП
3	Закрыть все обязательства ИП: — заплатить страховые взносы за себя; — сдать налоговую декларацию и заплатить налоги; — рассчитаться с контрагентами (при их наличии).
4	Снять с учета кассовый аппарат
5	Закрыть расчетный счет в банке
6	Принять меры для сохранности документов

Способы подачи заявления о закрытии ИП

Чтобы закрыть ИП самостоятельно можно выбрать один из следующих способов подачи документов в ФНС:

1. Личное посещение налоговую или МФЦ. Можно передать документы через представителя.

Если сдаете документы через представителя, то у него должна быть нотариальная доверенность. При этом следует помнить, что подпись предпринимателя в заявлении также нужно заверить нотариально (п.1.2 ст. 9 Закона № 129-ФЗ). Представитель вправе только передать документы в налоговую или МФЦ (п. 1.5 ст. 9 закона № 129-ФЗ);

2. Направление пакета документов в ИФНС по почте. Ценное отправление должно содержать опись вложения и уведомление. Подпись предпринимателя в заявлении должна быть заверена у нотариуса (п. 1.2 ст. 9 закона № 129-ФЗ).

3. Подача заявления в электронном виде через портал Госуслуг или сайт ФНС России.

4. Передача заявления через нотариуса.

Пошаговый процесс ликвидации ИП

Ликвидация ИП может проходить как в добровольном порядке, так и в принудительном порядке (ст. 22.3 ФЗ от 08.08.2001 N 129-ФЗ).

В добровольном порядке ИП ликвидируется по личному заявлению физического лица.

В принудительном порядке ИП ликвидируется по требованию регистрирующего органа, государственного органа или органа местного самоуправления, а также на основании решения суда в следующих случаях:

• в связи со смертью физического лица;
• в связи с банкротством физического лица (ст. 25 ГК РФ; ст. 213.1 ГК РФ; ФЗ от 26.10.2002 N 127-ФЗ);
• в связи с аннулированием (окончанием срока действия) права временно или постоянно проживать в Российской Федерации;
• в связи с вступлением в силу наказания в виде лишения права заниматься предпринимательской деятельностью на определенный срок;
• в связи с признанием ИП недействующим (в течение 15 месяцев с даты окончания действия патента не регистрировался новый патент, или не сдавалась отчётность, имеется недоимка и задолженность по налогам)

Особенности закрытия ИП в 2023 году

Приступая к процессу закрытия ИП, физическое лицо должно знать все сложности и особенности, с которыми оно столкнется в процессе ликвидации деятельности.

Рассмотрим самые важные моменты:
1. Ликвидируя статус индивидуального предпринимателя, бизнесмен (не будучи должником) вправе в любое время повторно зарегистрировать новую индивидуальную деятельность;
2. Если бизнесмен не имел наемных сотрудников, то в процессе ликвидации ему не потребуется обращаться в ПФР, так как информация о закрытии из налоговой службы поступает в межведомственные органы;
3. Прекращая деятельность ИП, предприниматель обязан за 2 недели предупредить своих наемных работников (если они есть) об увольнении, и в письменном виде уведомить службы трудоустройства. При невыполнении этого требования ему будет начислен штраф;
4. Перед подачей заявления в налоговую инспекцию о ликвидации ИП, предприниматель обязан уволить всех сотрудников;
5. Закрытие ИП с имеющимися долгами не означает аннулирование всех долгов. Поэтому став обыкновенным гражданином, за долги придется отвечать и при их неуплате — данным вопросом может заняться суд. Иногда бывшие предприниматели оформляют банкротство, чтобы избежать выплат долгов. В такой ситуации они могут потерять имущество в судебном порядке: оно может уйти в счет погашения долгов.

Что требуется для закрытия ИП

Прежде чем приступать непосредственно к ликвидации бизнеса в добровольном порядке, необходимо провести подготовительную работу. В первую очередь, разобраться с накопленными обязательствами. Это означает не только погашение долгов перед кредиторами, но и востребование задолженности со стороны дебиторов. Завершение взаиморасчетов с контрагентами проводится путем составления актов сверок, перечисления/получения средств, реализации недоотгруженной ранее продукции (работ) и т.д. По идее на момент закрытия ИП у предпринимателя не должно быть никаких долгов перед партнерами, равно как и наоборот.

Одновременно закрываются обязательства перед персоналом компании – выплачивается зарплата, больничные, выходные пособия в связи с ликвидацией фирмы, отпускные, компенсации и прочие обязательные суммы по трудовым договорам и ГПД. Перечисляются налоги, сборы, платежи в бюджет РФ и внебюджетные фонды – ПФР и ФСС. Только после того, как все долги погашены и востребованы, рекомендуется переходить к следующему этапу, а именно подаче заявления в ИФНС.

Обратите внимание! Действующее законодательство РФ напрямую не запрещает закрывать предпринимательство с долгами перед государством в ИФНС, ПФР и ФСС. Однако налоговые органы негативно относятся к ликвидации фирм с неисполненными обязательствами по налогам и сборам и могут отказать в приемке документов. Кроме того, даже после закрытия предприниматель обязан уплатить все налоги, накопившиеся за время деятельности. Исключение – суммы с истекшим 3-летним сроком исковой давности.

Чтобы закрыть ИП, какие документы нужны? Список форм не велик и установлен на федеральном уровне. Это означает, что каким бы видом коммерции предприниматель не занимался, процедура прекращения деятельности едина по всей территории России.

Дальнейшие действия: сдаем декларации

После того, как налоговая ликвидирует ИП, вам нужно будет подать обязательную годовую декларацию по своему режиму налогообложения:

Режим:	Сроки сдачи отчетности:
УСН	До 25 числа следующего после прекращения деятельности месяца.
ЕНВД	Еще до подачи заявления.
Патент	Отчет не подается.
ОСНО	В пятидневный срок с момента регистрации прекращения деятельности.

Если вы до сих пор не погасили свои долги, это надо сделать быстро. Не забывайте, пени и штрафы продолжают расти. Если у вас есть личная печать, уничтожать ее необязательно.

После закрытия можно сразу же пройти новую регистрацию и открыть бизнес как индивидуальный предприниматель.

Как подготовиться к закрытию ИП

Чтобы закрыть ИП, нужно привести в порядок дела и документы — налоговая исключит предприятие из ЕГРИП только в том случае, если у него не будет незакрытых долгов. Перед обращением в ФНС нужно:

1. Принять решение о прекращении деятельности в качестве ИП. Оформлять его документально необязательно — закон на этот счет никаких указаний не содержит.
2. В течение месяца со дня принятия решения об упразднении ИП передать в территориальное отделение Пенсионного фонда сведения о работниках предприятия (придется заполнить формы СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и СЗВ-ТД).
3. Уведомить службу занятости населения о предстоящем увольнении сотрудников в связи с ликвидацией (не менее чем за две недели до увольнения — п. 2 ст. 25 закона «О занятости…» от 19.04.1991 № 1032-1) и предупредить об этом самих работников (не менее чем за два месяца до увольнения — ч. 2 ст. 180 ТК РФ).
4. Рассчитать размер страховых взносов за сотрудников и погасить недоплату (при ее наличии). Расчет и форма 6-НДФЛ подаются в налоговую.
5. Направить заявление о снятии с учета в территориальное отделение ФСС, а также копии приказов об увольнении работников (подп. 3 п. 3 ст. 6 федерального закона «Об обязательном…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Кроме того, потребуется заполнить форму 4-ФСС.
6. Закрыть расчетный счет в банке.
7. Снять с учета онлайн-кассу (если вы ее регистрировали) — для этого нужно подать в налоговую соответствующее заявление.
8. Уплатить взносы в ПФР и ФСС за себя, сдать налоговые декларации и другую отчетность, заплатить налоги.
9. Подготовить пакет документов, необходимых для закрытия ИП, и передать их в ФНС.

Все перечисленные действия нужно выполнять только в том случае, если у вас есть наемные работники. Если работников нет, шаги, направленные на взаимодействие с фондами, вы пропускаете.

Как закрыть ИП с наёмными работниками

Порядок такой же, как у ИП без работников, но до того, как подавать заявление на закрытие ИП, нужно еще предпринять такие меры:

Сообщите в службу занятости о предстоящем увольнении работников. Это нужно сделать не позднее, чем за две недели до начала расторжения трудовых договоров. В уведомлении нужно указать должность, профессию, специальность и квалификационные требования, условия оплаты труда каждого сотрудника.

Сообщите о предстоящем увольнении сотрудникам. По закону организации должны уведомлять сотрудников под роспись не позднее, чем за два месяца. Но для ИП такого правила нет. Они уведомляют сотрудников в те сроки, которые прописаны в трудовом договоре. Форма уведомления свободная.

Увольте сотрудников. Оформите приказ и записку-расчёт. Сделайте запись в личной карточке и в трудовой книжке. Выдайте трудовую на руки сотруднику. Если сотрудник уже отказался от бумажной трудовой и у вас её нет, выдайте сведения о трудовой деятельности по форме СТД-Р. Также в день увольнения нужно выдать справку 2-НДФЛ и сведения по форме СЗВ-СТАЖ.

Рассчитайтесь с сотрудниками. Выплатите им зарплату по день увольнения и компенсацию за неиспользованный отпуск. Подробнее о том, какие выплаты положены сотрудникам при увольнении, читайте в этой статье.

Сдайте отчёты за работников:

• расчёт страховых взносов в ИФНС — в течение месяца со дня принятия решения о прекращении деятельности, но не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
• расчёт 4-ФСС в ФСС — не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
• формы СЗВ-М и СЗВ-СТАЖ в ПФР — в течение месяца со дня принятия решения о прекращении деятельности, но не позднее дня подачи заявления на закрытие ИП;
• форма СЗВ-ТД в ПФР — не позднее следующего дня после увольнения работников.

Заплатите страховые взносы за сотрудников. Это нужно сделать в течение 15 календарных дней со дня представления расчётов ИФНС и ФСС. Заплатить нужно разницу между суммой взносов по расчётам и суммой уже уплаченных взносов.

Внимание! Закрытие ИП — не повод избавляться от документов. После закрытия вы обязаны хранить все документы столько, сколько положено. Для налоговых деклараций и расчетов срок 5 лет, для документов по сотрудникам — 50 лет.

Подробнее о новых сроках хранения документов читайте в нашей статье.

Нужна ли справка об отсутствии задолженности в ПФР

Раньше при закрытии индивидуального предпринимателя обязательным было получение справки об отсутствии задолженности в Пенсионном фонде для дальнейшего предоставления в регистрирующий орган. Без этого в регистрирующем органе документы на закрытие ИП не принимали.

В связи с изменениями в законодательстве ситуация изменилась: теперь налоговая должна сама запрашивать информацию о задолженности ИП перед Пенсионным фондом России.

Из этого следует, что теперь индивидуальным предпринимателям справку об отсутствии долгов в ПФР получать необязательно.

Но все-таки на практике во избежание недоразумений, которые могут возникнуть впоследствии, если окажутся задолженности по взносам, при подаче документов в налоговую рекомендуется прилагать эту справку.

Ликвидация ИП через МФЦ и Госуслуги

Предприниматель также может воспользоваться другими государственными сервисами, которые помогут оценить, верно ли составлен пакет документов. В дальнейшем пакет передается в ФНС.

Многофункциональные центры

Чтобы обратиться за ликвидацией ИП в МФЦ, подготовьте:

• паспорт;
• ИНН;
• Сертификат о статусе ИП;
• Квитанцию об оплате пошлины;
• Заявление на закрытие.

Перед подачей пакета необходимо закрыть расчетный счет и снять с учета ККМ. МФЦ не проверяют ИП на наличие долгов. Отказы в приеме документов возможны, причины следующие:

• не оплачена госпошлина;
• документы поданы представителем без доверенности;
• предприниматель неправильно зарегистрировал себя в фондах, не сдавал декларации, не провел сверки с ПФР и ФСС;
• неверно заполнено заявление о прекращении деятельности, есть опечатки, ошибки.

Похожие записи:

• Как правильно рассчитывается налог на недвижимость
• Выплата пособия по безработице после 6 месяцев
• Льготы и доплаты для ветеранов труда: изменения 2023