Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за Аренду Квартиры Без Договора». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядка 80% собственников сдают жилье нелегально на свой страх и риск, надеясь на то, что органы не узнают об их незаконном деянии. Тем не менее с каждым годом органы выводят на чистую воду все больше недобросовестных арендаторов.
Как сотрудники налоговой инспекции чаще всего узнают о нелегальной сдачи имущества в наем?
Какой вариант налогообложения выгоднее при сдаче квартиры в аренду
Многое здесь зависит от количества сдаваемых квартир и сумм дохода, говорят опрошенные эксперты.
«Получение статуса плательщика НПД целесообразно для людей, которые имеют несколько свободных квартир в собственности и хотят их сдавать (но в сумме доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год). При наличии единственного объекта недвижимости под сдачу, когда доход от аренды не является основным для человека, удобным будет каждый год подавать декларацию 3-НДФЛ», — объясняет Николай Титов.
Выбор конкретной схемы зависит от ситуации, отмечает адвокат КА «Юков и партнеры» Илья Бахилин. «Если квартиру планируется сдавать недолго, после чего ее рассчитывают продать с применением вычета, а стоимость квартиры при этом не очень большая, может подойти схема НДФЛ. При высокой стоимости квартиры и ее длительной сдаче часто стоит использовать „упрощенку“, а потом можно и перейти на патент, если доход стабильно выше среднего по региону», — рассуждает эксперт.
НПД — это скорее что-то среднее между НДФЛ, с одной стороны, и УСН и патента — с другой. Этот вариант подойдет при небольшой стоимости квартиры и длительном сроке аренды. Но эти рекомендации не универсальны и могут измениться в зависимости от конкретных условий, отметил он.
Каждый из указанных вариантов налогообложения обладает своими преимуществами и недостатками, отмечает и Евгений Арапов. «При выборе НДФЛ гражданин будет уплачивать налог по достаточно высокой ставке, но этот способ прост в формальностях — по сути, необходимо лишь своевременно подать декларацию. НПД предусматривает низкую ставку, но размер дохода ограничен. Кроме того, существует риск возникновения спорных ситуаций, когда налоговая служба или банк сочтет подлежащими налогообложению те поступления на счет налогоплательщика, которые доходом для этого налога не являются (например, дополнительные доходы, переводы от родственников), — разъясняет эксперт.
УСН и ПСН доступны только индивидуальным предпринимателям, и этот статус предполагает уплату страховых взносов, кроме того, для применения этих налоговых режимов потребуется подача специальных заявлений в налоговую службу.
👨 Незаконная сдача квартиры и ее последствия
В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.
В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.
Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.
Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.
Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.
Важно! Если вы сами разбираете свой случай, связанный с незаконной сдачей квартиры, то вам следует помнить, что:Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду
Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.
Однако, на практике уголовная ответственность за неуплату налога по факту сдачи квартиры в наем достаточно затруднительная, поскольку цена договора должна быть очень высокой, если сумма подлежащего уплате налога составляет 600 000, 00 рублей. То есть, при сумме налога в размере 600 000, 00 рублей общая сумма дохода за 3 года должна составлять 4 615 384, 61 рублей. Сумма дохода в год должна равняться 1 538 461, 53 рублей, а в месяц 128 205, 12 рублей. Такая цена договора найма возможна разве что в Москве и в очень элитной квартире.
Что будет, если не оформить соглашение сторон?
Собственники сдают квартиру: соглашаться ли на сделку без договора? Правовые аспекты аренды помещения Таким образом, исходя из приведенных выше норм можно сделать вывод, что собственники и квартиранты по закону обязаны официально оформлять свои правоотношения. Исключением может быть лишь тот случай, когда речь идет об аренде жилья на срок менее 1 года. При условии, что обе стороны сделки являются физическими лицами.
- Несвоевременное внесение платы за проживание в помещении или же вовсе ее отсутствие.
- неуплата коммунальных услуг в результате чего образуется большой долг по ЖКХ.
- Передача недвижимости, полученной во временное пользование, третьим лицам (без согласия хозяина). Такое явление носит название субаренда.
- Иные виды обмана.
Решать проблему нелегальной аренды нужно комплексно: создавать качественное предложение (например, с помощью арендных домов и социального найма), повышать уровень финансовой грамотности россиян, а сами механизмы налогообложения делать прозрачными. Немаловажное значение имеет и низкий уровень доходов населения, отмечают эксперты.
Аренда наряду с ипотекой — один из основных способов улучшения жилищных условий на всех развитых рынках. Поэтому действия регуляторов в этой сфере оказывают влияние на рынок недвижимости в целом, считает заместитель директора Института налогового менеджмента и экономики недвижимости НИУ ВШЭ Татьяна Школьная. По ее словам, это касается уровня доступности жилья, качества строительства, безопасности договоров аренды, инвестиционной привлекательности жилья, объемов строительства жилья и собираемости налогов.
«Перечисленные показатели можно улучшать, но любые попытки улучшить только один из них будут безуспешны или приведут к некоему положительному эффекту в отдельной сфере, но негативно повлияют на смежные направления», — отмечает эксперт. «Политика регуляторов должна становиться более продуманной, прозрачной и прогнозируемой для всех игроков рынка на долгосрочную перспективу. В этом случае вывод отдельных секторов из тени станет более простой задачей», — добавила Татьяна Школьная.
Эксперт «ЦИАН.Аналитика» Виктория Кирюхина отмечает необходимость создания цивилизованного рынка аренды от официального оператора. На рынке уже есть примеры, когда оператор выкупает у застройщика и сдает в аренду жилье. Однако пока такие проекты единичны и не могут удовлетворить текущий спрос, считает эксперт.
Если большая часть рынка станет легальной, то сами рантье будут заинтересованы в официальных действиях, чтобы конкурировать на рынке, убеждена Виктория Кирюхина. «Пока собственники закладывают налог от сдачи в ставку аренды, и нововведения приведут к дальнейшему росту ставок на те же 4–5%. В этом не заинтересованы арендаторы, которые соглашаются на «скидку» в «обмен» на неофициальный договор найма», — добавила эксперт.
Надо ли платить налог за сдаваемое жилье?
В рамках действующего законодательства собственник квартиры при сдаче ее в наем должен понимать, что получение дохода подразумевает уплату в бюджет налогов в зависимости от того, кто является арендодателем. То есть в данном случае важно, от чьего имени заключен договор:
- От имени физического лица.
- От имени юридического лица.
- При работе по патенту или по упрощенном режиме налогообложения.
Налог выплачивается в связи с получением определенного дохода, а значит для физических лиц облагается НДФЛ. Нет разницы, на каких условиях сдается квартира:
- помесячно;
- посуточно.
Для обычного гражданина есть два варианта сдачи жилья и уплаты налогов по закону: зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, либо платить налог как физическое лицо. Оба варианта чуть позже опишем детально.
Сколько платит ИП за доходы с договора найма собственного жилого помещения?
Индивидуальный предприниматель, находящейся на общей системе налогообложения и получающий доход от сдачи квартиры в аренду также имеет обязательства по уплате подоходного налога.
Доходы ИП на ОСН облагаются по ставке 13%.
При этом ИП обязан вести книгу учета доходов и расходов, и в пятидневный срок после истечения месяца, в котором появились доходы от сдачи квартиры в аренду, должен сдать в ИФНС декларацию 4НДФЛ. После этого предприниматель обязан уплачивать авансовые платежи в соответствии с п. 9 ст. 227 НК РФ на основании налоговых уведомлений.
Помимо прочего ИП имеют право на получение профессиональных налоговых вычетов. Это означает, что предоставив подтверждающие расходы документы предприниматель может уменьшить свою налогооблагаемую базу. Граждане, не имеющие статуса ИП, прав на профвычет не имеют.
В случае если получаемый доход по каким-либо причинам изменился более чем на 50%, ИП должен предоставить в ФНС новую декларацию.
Какие обязанности несут налогоплательщики
В 19 статье Налогового кодекса дано определение лицам, относящимся к налогоплательщикам. К данной категории причислены граждане, ИП и организации, которые обязаны в соответствии с действующим законодательством платить сборы и налоги.
Граждане
Физлица, которые имеют доход от предоставления в пользование принадлежащего им помещения, должны в срок до 30.04 подать налоговую декларацию за прошедший год. Документ по форме 3-НДФЛ подается в ИФНС по месту прописки.
Непосредственно перечислить полагающуюся сумму государству гражданин обязан в срок до 15.07 того же года, когда была подана декларация.
Налоговая база — совокупность всех полученных средств за сдачу в наем квартиры. Закон позволяет снизить ее на сумму налогового вычета.
Правом на данную операцию имеют физические лица, которые:
- Пожертвовали частью полученной прибыли на благотворительные цели. Вычет в данном случае равен сумме перечисленных средств, не превышающих четверти всего дохода;
- Оплатили образовательные услуги для себя или лиц, находящихся на иждивении. Вычет равен перечисленной сумме в пределах 50 тысяч руб.;
- Приобрели лекарственные средства по назначению врача или воспользовались платными медуслугами. Вычет равен потраченной сумме;
- Внесли на свой пенсионный счет дополнительные средства. Вычет равен перечисленной сумме;
- Потратили деньги на покупку или строительство жилого помещения. Вычет не может быть больше двух миллионов рублей;
- Заплатили проценты по целевому кредиту, выданному на строительство или приобретение жилья. Вычет предоставляется в пределах трех миллионов рублей.
ИП
Для индивидуальных предпринимателей, сдающих в аренду жилую недвижимость, существует несколько вариантов уплаты налогов.
Они могут выбрать любую из предложенных схем, исходя из удобства или выгоды для своего бизнеса:
- Упрощенная система уплаты налогов предусматривает выбор способа, которым формируется налоговая база. Если она состоит только из прибыли, то устанавливается ставка, равная шести процентам. Если из приходной части вычесть фактические расходы, то ставка увеличивается до 15%. Предприниматель обязан каждые три месяца подавать в ИФНС декларацию;
- Патентная система в случаях со сдачей в аренду жилых помещений для предпринимателей более предпочтительна. Каждый регион России на законодательном уровне рассчитывает и публикует информацию о потенциальной прибыли от каждого рода деятельности. Данная величина и лежит в основе налоговой базы. При выборе патентной системы, ИП не подает в ИФНС декларацию о доходах, а просто уплачивает взносы в размере шести процентов от рассчитанной государством налоговой базы.
Под незаконной сдачей в наем квартиры подразумевается получение собственником прибыли без отчислений в налоговую. Согласно НК РФ ст.3 ч.2, каждое лицо обязано уплачивать налоги, установленные действующим кодексом.
Если хозяин жилья получает доход от аренды, то он обязан подавать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего за отчетным периодом. Если собственник сдал квартиру на срок более 12 месяцев, то такая сделка должна быть зарегистрирована в Росреестре (ст.674 ГК РФ). В этом случае заключение договора является обязательны условием.
Оплата в казну государства должна быть произведена до 15 июля. В случае неуплаты налога сдача в аренду недвижимости признается нелегальной. Сдача недвижимости в аренду входит в список источников доходов физических лиц, облагаемых налогами. Полный перечень представлен в ст.208 НК РФ. В п.1 кодекса говорится, что налог распространяется на прибыль, извлеченную из сдачи в аренду имущества, находящегося на территории России.
ВАЖНО! Если у жильца нет временной регистрации в квартире, то такое проживание будет считаться незаконным, а сдача жилья со стороны собственника также будет являться нелегальной.
Пользование помещением без договора. Налоговые последствия
В связи с пожаром нежилого помещения, арендуемого ООО у муниципалитета (пожар произошел по вине третьих лиц), действие договора аренды с ООО приостановлено. После восстановления здания за счет собственных средств ООО продолжило розничную деятельность, но перезаключение договора аренды на восстановленное здание умышленно затягивается местной властью. Арендную плату из-за отсутствия договора аренды нежилого здания и земельного участка ООО не платит.
Какие в этом случае могут быть налоговые последствия для ООО?
В соответствии с
п. 8 ст. 250 НК РФ
доходы в виде
безвозмездно
полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав признаются
внереализационными доходами
для целей налогообложения прибыли.
Может ли налоговая узнать, что раньше квартира сдавалась нелегально?
Хочу сдавать квартиру как самозанятая. Будет налоговая выяснять, сдавала ли я ее раньше, и пытаться получить налог? Если да, каких санкций ждать?
И еще вопрос про приложение «Свое дело». Правильно ли я понимаю, что оно дублирует приложение «Мой налог» и только в нем сейчас можно зарегистрироваться?
Будет или нет налоговая инспекция выяснять, сдавали ли вы квартиру раньше и платили ли налоги, зависит от решения налоговой. Здесь можно только гадать.
Но такой исход маловероятен. Налог на самозанятость ввели в том числе для того, чтобы дать людям возможность выйти из тени, получать доходы законно и платить налоги.
Однако если вы опасаетесь проверок, расскажу, как ИФНС выявляет тех, кто сдает квартиры и не платит налоги. Это будет полезно знать.
Незаконная сдача квартиры и её последствия
В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.
В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.
Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.
Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.
Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.
|
Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.
Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ.
Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года.
Налог при сдаче квартиры в аренду 2022
«Если налогоплательщик не подает налоговую декларацию по НДФЛ, хотя обязан это сделать, то он должен оплатить штраф. Согласно пункту 1 статьи 119 Налогового кодекса, это 5% неуплаченной в установленный срок суммы налога, но не более 30% указанной суммы и не менее 1 тысячи рублей. За уклонение от уплаты налогов предусмотрена и уголовная ответственность. Ее регулирует ст. 198 УК РФ», — рассказывает юрист компании «М16-Консалтинг» Сергей Зайцев.
Платить сборы в государственную казну или уклоняться от этих обязательств – личное дело каждого. В России мало кто задумывается о последствиях и необходимости официально сдавать внаем жилье, поэтому большинство собственников не спешат подавать декларации и аренда квартиры без налогов вполне процветает.
Неофициальная сдача жилья: что грозит?
Неуплата налогов является нарушением закона. Неплательщик может нести как административную, так и уголовную ответственность в зависимости от ситуации:
- Ваш друг не вовремя или вовсе не подавал заявление. Это значит, что ему светит штраф в размере 5% от суммы налога, который он не оплатил за каждый просроченный месяц.
- Вдруг он осознает, что налоги это не его и решает злоупотреблять добротой налоговой инспекции. В таком случае его провозгласят злостным неплательщиком и назначат штраф от 20% до 40% от обязательного налога.
- Ваш друг не останавливается на достигнутом и решается на авантюру покрупнее. Он не заплатил около 600 тыс.рублей за год. Налоговая инспекция выдвигает ему штраф в размере от 30 до 100 тыс.рублей. Если и это на него не подействовало, последней мерой наказания будет арест на срок от года и больше.
Незаконная сдача квартиры и её последствия
В настоящее время в условиях кризиса и возросшей цены на недвижимость, большое количество граждан РФ не в состоянии приобрести собственное жилье. В итоге, такие лица вынуждены нанимать помещение у частных лиц.
В данной статье мы изучим вопросы так называемой «незаконной сдачи» жилья в найм, а также ответственности за подобные деяния.
Стоит отметить, что как такового понятия «незаконная сдача квартиры» не существует, поскольку собственник вправе распоряжаться принадлежащим ему помещением как ему угодно, в том числе подарить, продать, сдать в наем. То есть, в любом случае распоряжение квартирой и заключение в отношении нее договора найма вполне допустимо и законно.
Важно! Незаконный характер приобретают действия собственника квартиры, в случае если он получает доход от аренды квартиры и никоим образом его не декларирует и не уплачивает установленные законом налоги в бюджет.
Таким образом, о незаконной сдаче квартиры говорить некорректно, в данном случае незаконными будут действия собственника по непредставлению налоговой декларации и не уплате налога.
|
Чем грозит нелегальная сдача жилья? Ответственность за такие деяния предусмотрена как уголовная, так и административная. Разграничение ответственности зависит от суммы неуплаченного налога.
Если сумма налогов за 3 финансовых года составляет более 600 000,00 рублей и доля неуплаченных налогов превышает 10% от подлежащих уплате налогов, то за непредоставление декларации и неуплату налогов наступает уголовная ответственность, предусмотренная статьей 198 УК РФ.
Санкция данной статьи предусматривает штраф от 100 000,00 рублей до 300 000,00 рублей или штраф в размере заработной платы осужденного лица от 1 года до 2 лет. Также предусмотрена ответственность в виде принудительных работ, ареста или лишения свободны на срок до 1 года.
Валентина Семеновна, выйдя на пенсию, переехала в деревню в родительский дом. Свою городскую квартиру она переписала на внука Андрея, оформив дарственную. Но так как внук-студент еще слишком молод — едва исполнилось 18, — продолжает жить с родителями, а подаренная жилплощадь некоторое время пустовала.
Однажды иногородние однокурсники, живущие в общежитии, попросились к Андрею в квартиру, чтобы устроить там вечеринку по поводу чьего-то дня рождения. Конечно, не бескорыстно: парню заплатили, хотя и меньше, чем в среднем по городу за сутки. Все были довольны: ребята хорошо провели время, владелец жилплощади получил прибавку к стипендии.
Слухи распространяются быстро. Вскоре к Андрею обратились другие парни из общежития, тоже сняли квартиру на сутки. И пошло-поехало. Компании собирались обычно раза два-три в месяц. Так как всерьез сдачей жилплощади юный владелец квадратных метров не занимался, лишь от случая к случаю, для своих, налоги не платил, самозанятым или ИП не оформлялся. О его маленьком бизнесе не знали даже родители. Студент считал, что они такое зарабатывание денег не одобрили бы.
Зато каким-то образом о его дополнительных доходах проведала соседка-пенсионерка. То ли догадалась, что гостей он принимает не бескорыстно, то ли услышала разговор студентов, куривших на балконе. Своим открытием Маргарита Михайловна решила воспользоваться.
Со следующего года вместо нынешнего единого налога самозанятым предложат налог на профессиональный доход — проценты от полученных сумм. Тогда сдавать квартиру даже время от времени станет выгодно.