Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «В чем отличие самозанятого от самозанятого-ИП». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Официально это определение не раскрывается ни в одном нормативно-правовом акте. На практике под это понятие подпадают лица, не имеющие наемных сотрудников и получающие доход от собственного труда. Например, к такой деятельности можно отнести реализацию товаров своего производства, оказание копирайтерских услуг и др.
В каких случаях ИП выгодно перейти с действующего спецрежима на самозанятость
ИП выгодно перейти на самозанятость, если он работает в одиночку, продает товары собственного производства, сдает в аренду жилую недвижимость и при этом:
- Не хочет платить обязательные страховые взносы за себя. На режиме НПД такой обязанности нет, но можно добровольно платить взносы, чтобы получать пенсионный стаж. Можно вносить любые, даже минимальные суммы на свое усмотрение, а не в фиксированном размере.
- Принимает деньги от физлиц, но не готов тратиться на покупку и обслуживание онлайн-кассы. Самозанятые могут принимать оплату от клиентов любым способом и без кассы. Вместо этого они выдают клиентам чеки из бесплатного приложения «Мой налог».
- Имеет непостоянные заработки. У самозанятых нет обязательных платежей кроме налога: 4% с оплаты, поступившей от физлиц, и 6% — от юрлиц. Нет заработка — нет и налога. С первых после регистрации заработков платить придется еще меньше благодаря бонусу в 10 000 рублей, который дает скидку к налогу в 1% с оплаты от физлиц и в 2% — от юрлиц.
- Не любит возиться с отчетами. Самозанятые не обязаны отчитываться в налоговую о доходах.
Плюсы:
- Есть возможность выбрать более удобную систему налогообложения. Есть несколько вариантов, которые подходят в том или ином случае в зависимости от особенности предпринимательской деятельности конкретного лица и получаемого дохода.
- Более серьезный правовой статус по сравнению с самозанятыми. Крупные бизнесмены предпочитают вступать в договорные отношения с теми, кто официально зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя. Так проще вести отчетность и осуществлять выплаты. Упрощаются безналичные расчеты контрагентов. Многие бухгалтеры до сих пор боятся работать с самозанятыми. Для большинства предпринимателей этот момент остается решающим при решении вопроса, в чем разница и что выбрать — самозанятость или ИП.
- Патент. Если его получить, можно заниматься той же деятельностью, как на ЕНВД, отмененным с 2021 года. Исключение составляют случаи, когда предприниматель собирается реализовывать алкогольную продукцию, сигареты, дизтопливо, лекарственные препараты, обувь, авто и некоторые другие товары. По найму или договору подряда должны работать не более 15 сотрудников. Годовой доход — до 60 млн руб.
- Упрощенная система налогообложения. Можно выбрать один из двух вариантов. В первом случае налоговая сумма считается в зависимости от всех денежных поступлений на расчетный счет. Ставка при этом зависит от региона. Другой способ — рассчитывать налог от доходов за вычетом расходов. Независимо от выбранного режима платеж может быть уменьшен на сумму страховых взносов.
- Идет трудовой стаж и производятся отчисления на пенсию.
- Совершается налоговый вычет на суммы, уплаченные в Пенсионный фонд от индивидуального предпринимателя на самого себя. Также отнимаются взносы по обязательному медицинскому страхованию.
- Можно нанимать сотрудников.
- Впервые зарегистрированные предприниматели могут уйти на так называемые налоговые каникулы и освобождаться от налогов на протяжении 3 лет.
Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше
Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным. Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно.
Индивидуальному предпринимателю есть смысл перейти в статус самозанятого, если он работает без команды, а его клиенты — преимущественно физические лица. В этом случае самозанятость оказывается более финансово выгодной, так как при работе как ИП на УСН предприниматель платит 6% от прибыли, а при переходе на самозанятость будет платить 4%. Снизить налоговую нагрузку для себя всегда приятно.
Важно, что при работе предпринимателя в секторе B2B с применением УСН налоговая нагрузка при переходе на самозанятость не меняется и остается по-прежнему на уровне 6%.
Налог для самозанятых
Для этой категории граждан был создан специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход. Действовать он будет до конца 2028 года. Те, у кого сейчас оформлено ИП, тоже могут перейти на новый режим при соблюдении некоторых условий.
Преимущества самозанятости – сниженная ставка налога. При оказании услуг частным лицам нужно уплатить 4% от дохода, при работе с ИП или организациями – 6%.
Уплачивать НПД можно при соблюдении некоторых условий:
-
доход в год не более 2,4 млн рублей;
-
на самозанятого не работают другие сотрудники;
-
деятельность осуществляется в регионе проживания самозанятого или в регионе присутствия одного из заказчиков, в котором действует такой же режим.
ИП – это человек, который самостоятельно занимается ведением предпринимательской деятельности для получения прибыли. Фактически индивидуального предпринимателя наделяют правами и большинством обязанностей организаций. При этом в ходе ведения деятельности ИП рискует всем своим имуществом.
Понятие самозанятых в НК РФ нет. Но к ним принято относить граждан, которые зарегистрировались официально в качестве плательщиков налога на профессиональный доход. Они могут самостоятельно оказывать услуги, продавать товары своего производства и т.д.
Хотя оба статуса могут показаться очень схожими, они существенно различаются. Разобраться, в чем отличия самозанятого гражданина от ИП надо как тем, кто задумывается о начале работы «на себя», так и уже действующим представителям микробизнеса, желающим выбрать оптимальный режим налогообложения.
Индивидуальные предприниматели
Преимущества:
-
Есть льготные спецрежимы по налогам
-
Высокие уровни разрешенного дохода
-
Возможность получать пенсию от государства
-
Можно нанять работников
Недостатки:
-
Непростой процесс регистрации
-
Обязательные взносы даже при отсутствии дохода
-
Необходимость отчитываться в контролирующие органы
Работа на себя без регистрации часто психологически воспринимается как небольшая «халтура», а не свое дело, приносящее регулярный доход. Маникюр, фотография, выпечка — на всем этом можно зарабатывать приличные деньги и относиться к себе не как к «шабашнику», а как к владельцу собственного бизнеса.
Анна Паршуткина утверждает, что с получением статуса ИП ее восприятие своего дела изменилось: «Это кажется смешным и неважным, но юридический статус действительно меняет отношение к делу. Когда я просто «рисовала девочек», я как-то менее ответственно ко всему относилась. После регистрации в налоговой я поняла, что нужно заботиться о репутации, начала продумывать новые направления. Например, запустить курсы визажа».
Статус самозанятого начинающие предприниматели рассматривают как тестовую площадку: проверить бизнес-идею без лишних проблем, а затем при необходимости планировать дальнейшие шаги, развивать и расширять свое малое предприятие.
Перейти на ИП или открыть ООО из статуса самозанятого без проблем можно через обращение в налоговую. Есть даже специальные бесплатные сервисы по подготовке документов для регистрации бизнеса.
Фотограф Андрей Паршуткин планирует так запустить свой семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла. Но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока в оформить самозанятость, наработаю клиентов и чуть позже стану предпринимателем. Людям без разницы, с кем работать: с самозанятым или ИП. Я же смогу набрать сотрудников, когда крепко встану на ноги как профессионал».
Важно помнить, что статус самозанятого не позволяет нанимать сотрудников. И доход не должен превышать 2,4 млн рублей в год. Поэтому, для тех, кто планирует сразу собирать команду и зарабатывать больше, лучше регистрировать ИП или юрлицо.
Преимущества самозанятых
Новый налоговый режим позволил «вывести из тени» небольшие доходы и подработки граждан. Зарегистрировавшись как самозанятый, физическое лицо существенно снижает налоговую ставку с дохода с 13% до 4–6%. Кроме того, это позволяет ему фиксировать партнерские взаимоотношения, что повышает доверие и, тем самым, ведет к расширению клиентской базы. Кроме отсутствия налоговых выплат и страховых взносов, бесспорные плюсы самозанятых — легкая регистрация и отсутствие необходимости готовить и сдавать ежемесячные финансовые отчеты. Банки-партнеры эксперимента при использовании самозанятыми своих площадок предлагают удобные дополнительные сервисы: онлайн-чеки, онлайн-запись клиентов, конструкторы сайтов, обучающие платформы, консультационная поддержка и другие.
Это позволяет легально и легко вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
Основное преимущество оформления самозанятости заключается в возможности вести профессиональную деятельность легально. Тогда работник не будет бояться, что его «поймает за руку» налоговая служба и обяжет выплачивать штраф. У самозанятости есть и другие плюсы:
- Простая регистрация. Это делается в приложении «Мой налог», который можно скачать и установить на смартфон. В нем же можно будет связываться с инспекцией ФНС.
- Отсутствие отчетности. Самозанятые не должны составлять налоговые декларации. Все расчеты будут проводиться инспекторами ФНС на основе данных, предоставленных плательщиком налога через спецприложение «Мой налог».
- Низкая ставка по налогообложению, если сравнивать с ИП. Она составляет 4% при предоставлении услуг физическим лицам и 6% — юридическим.
- Гарантия сохранения налоговых ставок для самозанятых в течение 10 лет.
- Отсутствие неизбежных страховых взносов.
- Возможность получить налоговый вычет в объеме, равном 10 000 руб.
- Можно продолжать трудиться по договору найма.
- Возможен переход оформленных индивидуальных предпринимателей на систему налогообложения для самозанятых – НПД (налог на профдоход). Но при переходе нужно посетить инспекцию ФНС и заявить о желании сняться с учета в качестве плательщика налогов в прежнем режиме.
- Нет необходимости в приобретении кассового аппарата. Чеки можно формировать в том же приложении и выдавать их клиенту в электронном формате или в напечатанном виде.
- Работать можно в любом регионе России.
Самозанятый: определение, плюсы и минусы
Понятие самозанятый появилось в Российском законодательстве относительно недавно — в 2017 году. Этим термином называют людей, которые работают на себя, взаимодействуя непосредственно с заказчиком, и не оформляют официально трудовые отношения. Самозанятые осуществляют деятельность в сфере услуг и оказывают их физическим или юридическим лицам. Заниматься торговлей эта категория граждан не имеют права. Обязательным условием присвоения статуса самозанятого является регистрация в налоговом органе. В 2019 году под категорию самозанятых попадает 3 вида деятельности:
- Няни и сиделки;
- Репетиторы;
- Уборщицы и экономки.
Разница между ИП и самозанятым
Рассмотрим различия между плательщиками НПД и индивидуальными предпринимателями.
| Критерии | Индивидуальный предприниматель | Самозанятый |
| Налоговая ставка (%) | 6-30 | 4-6 |
| Наличие наемных работников (чел.) | 100-130 | Без сотрудников |
| Размер годового дохода (год.) | До 60 млн. и выше | До 2.4 млн. руб. |
| Взносы | Обязательные | Добровольные в ПФР |
| Онлайн-касса | Да, при продажах физлицам | Нет |
| Сдача деклараций | Да | Нет |
| Налоговые режимы | Различные | Только НПД |
| Регистрация | Через визит в налоговую | Можно через смартфон/ПК |
| Расчетный счет | Необходимо открыть счет для ИП | Подойдет личная карта/счет |
| Налоговый вычет | Не предусмотрен | 10 000 руб. единоразово |
| Документы для регистрации | Паспорт, ИНН | Паспорт, ИНН, заявление, квитанция об оплате госпошлины. |
| Совмещение с работой по найму | Да | Да |
Очевидно, что различия существенные и подводные камни существуют в обоих видах деятельности.
Чем отличаются самозанятые от индивидуальных предпринимателей
Зачастую люди не в состоянии разобраться, чем отличается ИП от работающего человека на себя. Основное отличие заключается в том, что самозанятые выполняют работу без привлечения работников.
Они выполняют работу самостоятельно. Рассмотрим основные различия ИП и самозанятых с использованием распространенного налога УСН среди предпринимателей.
|
Самозанятые |
Предприниматели |
|
|
Оплата пошлины при регистрации |
Нет |
Да |
|
Ставка налога |
4%, при работе с физ. лицами 6% при работе с юр. лицами |
6% от дохода |
|
Оплата в ПФР |
Нет |
Да |
|
Взносы на медобслуживание |
Да |
Да |
|
Необходимость приобретения и регистрации кассового аппарата |
Нет |
Да |
|
Привлечение наемных работников |
Нет |
Да |
|
Предоставление отчетности установленного образца в ФНС |
Нет |
Да |
|
Максимальный годовой доход |
2,4 мл. руб. |
150 мл. руб. |
| Возможность взаимодействовать с ФНС через мобильное приложение | Да |
Нет |
Если бизнес развивается удачно, то всегда можно зарегистрироваться индивидуальным предпринимателем. Иногда становиться выгодно, перерегистрироваться при достижении годового дохода в 1 млн. рублей.
Индивидуальный предприниматель производит ежегодные отчисления в ПФР и ОМС. Самозанятые граждане освобождены от налогов. Поэтому при выходе на пенсию время работы на себя в стаж не входит.
Чем самозанятый лучше ИП
Режим НПД выгоднее в плане затрат. Человек освобождается от пенсионных и страховых взносов. Да он не формирует стаж и пособие по старости, но на данный момент, возможно, его это устраивает.
Пример:
Наталья изготавливает индивидуальные портмоне, блокноты, записные книжки и альбомы ручной работы. Заказы у нее появляются от случая к случаю. В одном месяце доход около 20 тысяч рублей, в другом 1000. И она абсолютно не уверена в том, как будут идти дела дальше. Оформив ИП, ей придется не только платить налог, но и раз в год отдать в ПФР 30000 рублей и более 5000 в ФОМС. НПД позволит Наталье легализовать свое положение, работать с юридическими лицами, выкладывать рекламные объявления. Для нее пока не важно, что пенсия не капает, так как и до этого она не платила. А в дальнейшем мастерица заключит договор с ПФР самостоятельно и добровольно, когда доходы позволят.
Недостатки предпринимательства
Тем не менее у каждой медали 2 стороны, так и у ИП свои минусы:
- Если не поступают налоги, то будут начислены пени и штрафы;
- Открытие и завершение деятельности ИП требует посещения ФНС и внесения госпошлины;
- Даже в отсутствии дохода придется платить страховые взносы;
- В случае банкротства ИП отвечает всем имуществом, в том числе и личным, а не только рабочим;
- Предприниматель несет ответственность перед контролирующими органами за состояние помещения, качество продукции, соблюдение норм и прочее;
- В обязательном порядке используют онлайн-кассы или ККТ;
- При найме работников придется платить за них НДФЛ и прочие взносы, а также сдавать квартальную отчетность;
- Для каждого вида деятельности прописаны правила, которые неукоснительно соблюдают;
- Штрафы для предпринимателя в десятки раз выше, чем для физлица;
- Кроме основного, иногда приходится платить и прочие налоги — на имущество, на добавленную стоимость.