Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как рассчитать прибыль от продаж и 55 способов её увеличения». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Порядок взимания налога на ПИВТ регулируется главой 8 Налогового кодекса Республики Казахстан в редакции статьи 33 Закона № 121-VI от 25 декабря 2021 года. «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет»» (Налоговый кодекс).
Налоги на заработную плату в Казахстане: которые вычитаются в 2022 году.
Согласно подпункту 18) пункта 1 статьи 341 Налогового кодекса Республики Казахстан из налогооблагаемого дохода физического лица исключаются (корректировка дохода) выплаты в пределах 8-кратного размера минимальной заработной платы (далее МЗП), установленного законом о бюджете республики и действующего с 1 января соответствующего налогового года, по каждому виду выплат, произведенных налогоплательщиком в течение календарного года:
- покрытие расходов физического лица на медицинские услуги (кроме косметологии) — при предоставлении физическим лицом документов, подтверждающих получение медицинских услуг (кроме косметологии) и фактические расходы на их оплату, или расходов работодателя на уплату страховых взносов за работника по договорам добровольного медицинского страхования — при наличии договора добровольного медицинского страхования и документа, подтверждающего уплату страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования;
- в виде материальной помощи работнику по случаю рождения ребенка — при предоставлении работником копии свидетельства о рождении ребенка (детей);
- на погребение работника или членов семьи работника, близких родственников — при предоставлении работником свидетельства о смерти или справки о смерти работника или членов семьи работника, близких родственников.
Материальная помощь малообеспеченным гражданам Российской Федерации в настоящее время предоставляется в нескольких формах. Наиболее распространенным вариантом являются денежные выплаты, которые государство осуществляет ежемесячно. Кроме того, существует единовременная денежная помощь в виде стипендии на образование, стипендии, помощи на приобретение предметов первой необходимости и натуральной помощи (продукты питания, лекарства и т.д.). Малообеспеченная семья может быть освобождена от уплаты всех налогов и сборов при получении финансовой помощи в виде пособий, грантов.
Многие пенсионеры задаются вопросом, будет ли правительство повторять единовременную выплату в размере 5 000 рублей, как это было в 2017 году. Нет, в ближайшем будущем такой выплаты не предвидится. Это была единовременная мера, предпринятая правительством для компенсации потерь, вызванных ростом цен.
Индексация страховых пенсий произошла с 01.01.2018 года, увеличение составило 3,7%. В денежном выражении это примерно 300-500 рублей.
Основы планирования прибыли
Чтобы заложить прочную основу планирования прибыли на предприятии, необходимо придерживаться следующих основополагающих принципов:
- Планирование прибыли – это процесс принятия управленческих решений. По сути, принятие управленческих решений включает в себя задачу управления переменными, которые могут влиять на доходы, затраты и инвестиции.
- Ключом к успеху планирования прибыли является компетенция руководства по планированию деятельности предприятия. Руководство должно обладать абсолютной уверенностью в своей способности устанавливать реалистичные цели и разрабатывать эффективные средства для достижения этих целей предприятием.
- Комплексная программа планирования прибыли предусматривает участие всех уровней управления. Чтобы грамотно заниматься планированием прибыли, менеджмент, а особенно топ-менеджмент, должен иметь правильное понимание характера и характеристик планирования прибыли, быть уверенным, что эта конкретная методика управления более предпочтительна для данной ситуации.
Анализ и планирование прибыли и рентабельности предприятия
Рентабельность является основной целью всех коммерческих предприятий. Без рентабельности (а значит, без получения прибыли) бизнес не выживет в долгосрочной перспективе, поэтому очень важно измерять текущую и прошлую рентабельность, а также планировать будущую прибыль.
Рентабельность зависит от доходов и расходов. При этом необходимо отличать доходы от поступления денег в процессе деятельности бизнеса. Например, если выращиваются и продаются сельскохозяйственные культуры и скот, то создается доход. Поступление денег от заимствования – это просто денежная транзакция между бизнесом и кредитором. Погашение кредита, в свою очередь, не является расходом – это денежный перевод между бизнесом и кредитором.
Рентабельность оценивается с помощью «Отчета о прибылях и убытках», который, в сущности, является списком доходов и расходов за определенный период времени. Отчет о прибылях и убытках традиционно используется для оценки прибыльности бизнеса за прошедший отчетный период. Однако можно составлять плановый «Отчет о прибылях и убытках», который будет измерять прогнозируемую доходность бизнеса на предстоящий период. Кроме того, может использоваться бюджет, например, в целях планирования рентабельности конкретного проекта или направления бизнеса.
Для оценки финансового состояния бизнеса можно использовать различные коэффициенты рентабельности. Эти коэффициенты, рассчитанные из данных отчета о прибылях и убытках, можно сравнивать с отраслевыми показателями. Кроме того, в течение нескольких лет можно отслеживать тенденции отчета о прибылях и убытках для выявления возникающих проблем.
Стратегия выхода — это план на случай непредвиденных обстоятельств, который выполняется инвестором, трейдером, венчурным капиталистом или владельцем бизнеса для ликвидации позиции в финансовом активе или для избавления от материальных активов, когда заранее определенные критерии для них выполнены или превышены. Стратегия выхода может быть выполнена с целью выхода из неработающих инвестиций или закрытия бизнеса, который не приносит прибыли. В этом случае целью стратегии выхода является ограничение потерь. Стратегия выхода также может выполняться, когда инвестиции или деловое предприятие достигло целевой прибыли. Другие причины для реализации стратегии выхода могут включать значительное изменение рыночных условий из-за катастрофического события; юридических причин, таких как имущественное планирование, судебные иски или развод; или по той простой причине, что владелец / инвестор бизнеса уходит на пенсию и хочет обналичить деньги.
Независимо от типа инвестиций, будь то торговля или бизнес, эффективная стратегия выхода должна планироваться для каждой положительной и отрицательной непредвиденной ситуации. Это планирование должно быть неотъемлемой частью определения риска, связанного с инвестиционным, торговым или деловым предприятием.
Стратегия выхода из бизнеса
Стратегический план предпринимателя по продаже его/ее инвестиций в компанию, которую он/она основал(-а). Стратегия выхода дает владельцу бизнеса способ уменьшить или исключить его или ее долю в бизнесе, и, если бизнес окажется успешным, получить существенную прибыль. Если бизнес не успешен, стратегия выхода позволяет предпринимателю ограничить убытки.
В идеале, предприниматель будет разрабатывать стратегию выхода в бизнес-плане, прежде чем фактически займётся им, потому что выбор стратегии выхода может повлиять на выбор стратегического развития бизнеса. Общие типы стратегий выхода включают в себя первоначальные публичные предложения, стратегические приобретения и выкуп компании руководством. Какая будет стратегия выхода, которую выберет предприниматель, будет зависеть от таких факторов, как степень контроля или участия (если таковая имеется), которую он или она хочет сохранить в бизнесе, и хочет ли предприниматель продолжать работу таким же образом или хочет увидеть изменения в будущем, если он или она получат справедливую цену за свою долю собственности. Например, стратегическое приобретение освободит основателя от его обязанностей по ответственности, но также будет означать отказ от контроля.
Также, различные стратегии выхода предлагают владельцам бизнеса и различные уровни ликвидности. Например, продажа собственности посредством стратегического приобретения может обеспечить наибольшую ликвидность в кратчайшие сроки, в зависимости от того, как структурированно приобретение. Выбор данной стратегии выхода будет зависеть и от рыночных условий; например, IPO не может быть лучшей стратегией выхода во время рецессии.
Лучший тип стратегии выхода также зависит от типа и размера бизнеса. Например, для партена медицинского кабинета лучшей стратегией выхода будет продажа одному из других существующих партнеров, в то время как идеальная стратегия выхода из индивидуального предпринимательства может заключаться в том, чтобы сделать как можно больше денег, а затем закрыть бизнес. Если у компании есть несколько учредителей, или если в дополнение к учредителям есть существенные акционеры, интересы этих других сторон должны учитываться и в выборе стратегии выхода.
Ограничения «Маржинальной прибыли»
Хотя маржинальная прибыль и является полезным и популярным соотношением для оценки прибыльности компании, но как и любая финансовая метрика или соотношение, она сопровождается определенными сопутствующими ограничениями, которые должен учитывать каждый инвестор при рассмотрении доходности компании.
В то время как маржинальная прибыль может быть очень полезна для сравнения компаний друг с другом, её следует использовать только для сравнения компаний в той же отрасли и, в идеале, с аналогичными бизнес-моделями и доходами. Компании в разных отраслях могут часто иметь совершенно разные бизнес-модели, что собственно подразумевает очень разную прибыль, таким образом, сравнение их маржинальной прибыли относительно бессмысленное занятие. Например, компания торгующая предметами роскоши может часто иметь высокий процент прибыли на своих изделиях, имея низкие запасы и относительно низкие накладные расходы, получая скромный доход при сохранении высокой маржинальной прибыли. С другой стороны, производитель потребительских товаров может иметь низкий процент маржинальной прибыли при наличии высоких запасов и относительно высоких накладных расходов из-за необходимости увеличения рабочей силы и большего объема пространства. Таким образом, потребительская компания может иметь очень высокие доходы при относительно низкой маржинальной прибыли.
Также маржинальная прибыль не очень полезна при рассмотрении компаний, которые теряют деньги, поскольку они не имеют прибыли.
Виды прибыли от продаж и их анализ
С экономической точки зрения прибыль – разность между доходами и расходами предприятия. При этом к расходам относят как явные, так и неявные издержки. В бухгалтерском учете неявные издержки не признаются расходами. Отсюда возникают различия в понимании прибыли с точки зрения бухгалтерского и экономического подхода.
-
Бухгалтерская прибыль рассчитывается как разница между совокупными доходами организации и явными издержками.
-
Экономическая прибыль – это все доходы предприятия за вычетом явных и неявных издержек.
-
Если из бухгалтерской прибыли вычесть неявные издержки, получится экономическая прибыль.
Помимо рассмотренных выделяют и другие виды прибыли:
-
Валовая прибыль – это совокупный финансовый результат от всех видов деятельности компании (основной, инвестиционной и финансовой), отражает эффективность работы предприятия в целом.
-
Прибыль от продаж – рассчитывается как разница между выручкой по основной деятельности (за вычетом налогов, входящих в цену) и полной себестоимостью продукции или услуги. Если компания удерживает цены на прежнем уровне, а прибыль от продаж увеличивается, это говорит о снижении расходов на производство и реализацию товаров или услуг и росте рентабельности. Суть прибыли от продаж заключается в оценке эффективности основной деятельности компании.
-
Прибыль до налогообложения (балансовая или бухгалтерская прибыль) – отражает итоговый финансовый результат работы предприятия с точки зрения бухгалтерского учета.
-
Налогооблагаемая прибыль – рассчитывается на основании положений налогового законодательства, также отражает итоговый финансовый результат деятельности предприятия. Является базой для расчета налога на прибыль.
-
Чистая прибыль (убыток) – часть прибыли, которая остается в распоряжении предприятия после вычета всех налогов, сборов и других обязательных платежей. Чистая прибыль распределяется на нужды компании (расширение, модернизация производства, выплата дивидендов, социальные программы и др.).
Разновидности направленного маркетинга
Именно целевой маркетинг дает возможность напрямую взаимодействовать с конкретными потребителями, привлекать новых покупателей и эффективно удерживать старых. Общую целевую стратегию продвижения можно условно разделить на 4 ведущих направления:
- Демографическое. Применяется наиболее часто, затрагивает базовые потребительские характеристики. Половозрастная принадлежность, наличие образования и тому подобное. Так например, если предприятие выпускает одежду для женщин, его реклама будет ориентирована на представительниц прекрасного пола.
- Поведенческое. При реализации такой стратегии учитываются особенности поведения потребителей относительно социальной составляющей окружения. Как ведут себя покупатели, каким образом реагируют на продукт от определенной торговой марки. Основное значение здесь имеют сформированные привычки клиентов совершать приобретения (на что они готовы тратить свои кровные). Допустим, если продающая организация предлагает товары для активного отдыха, ее реклама будет показываться людям, ведущим соответствующий образ жизни.
- Психологическое. Эта разновидность направленного маркетинга подразумевает изучение психологического портрета потребителя, его финансовые возможности, личностные качества и даже подверженность эмоциям. Например, дорогостоящие ювелирные украшения или автомобили будут рекламироваться среди пользователей с достатком выше среднего. Подарки ручной работы в эксклюзивной упаковке целесообразно предлагать женщинам, которым свойственна эмоциональность и так далее.
Основные типы целевых рекламных кампаний
Направленный маркетинг подразумевает деление аудитории на группы. Под каждую из них создается и запускается собственная рекламная кампания. Приведем основные типы рекламы, направленной на привлечение конкретных сегментов потребителей:
- Кампании, целью которых является информирование потенциальных покупателей о коммерческих предложениях торговой марки, побуждение к совершению покупок среди действующих клиентов.
- Реклама, ориентированная на наращивание объема реализации продукта, потребляемого покупателями на постоянной основе, расширение ассортиментного ряда (дополнительные товарные позиции продаются наряду с продаваемыми ранее).
- Рекламирование, целью которого является увеличение потребительской лояльности к продающей компании. Задача рекламы заключается в том, чтобы побудить клиента приобретать товары/услуги не у конкурентов, а у вас. Для этого предстоит изначально определить, почему покупатели уходят к другим продавцам.
- Рекламные кампании, мотивирующие потребителей на совершение повторной покупки. В данном случае речь идет о клиентах, которые покупали ранее, но по каким-то причинам ушли к продавцам-конкурентам.
Совет 3. Платить сотрудникам по-другому
В некоторых компания зарплата сотрудников входит в переменные расходы. Например, если компания платит менеджерам по продажам процент от выручки. Тогда можно пересмотреть систему мотивации и так снизить переменные расходы. Например:
- Если у менеджеров по продажам бонусная часть привязана к звонкам и встречам, перепривязать ее к выполнению плана продаж. Тогда компания будет платить за результат, а не за действия.
- Привязать зарплаты не к выручке, а к прибыли. Бывает так, что сделка на крупную сумму выгодна менеджеру, но не выгодна компании: сумма-то крупная, но прибыли в ней кот наплакал. Если такое случается часто, то рациональнее привязывать бонусы менеджеров именно к прибыли.
Во всех компаниях свои особенности, поэтому универсальных советов тут нет. Но точно стоит проверить, можете ли вы поменять систему мотивации так, чтобы и переменные расходы снизить, и сотрудников не демотивировать.
Совет 6. Сменить ценовой сегмент
Также стоит провести анализ ассортимента по цене: что продается чаще? Эконом, средний ценовой сегмент или премиум? И затем либо сменить ценовой сегмент, либо расширить ассортимент товарами той группы, чтобы продаются чаще и в большем объеме.
Пример из нашей практики. У меня есть клиент — зоомагазин. Раньше этот магазин специализировался на товарах премиум-сегмента — автоматических лотках по 15-20 тысяч рублей. Незадолго до кризиса мы провели анализ ассортимента и увидели, что такие лотки продаются редко, зато на обычные по 1000-1500 рублей спрос выше и есть всегда. Добавили их в ассортимент магазина.
Плюс пересмотрели ассортимент в целом: лотки покупают один, максимум два раза, поэтому постоянных клиентов у магазина практически не было. Поэтому решили ввести в ассортимент корма и наполнители — это высокомаржинальные товары, на которые всегда есть спрос. Кроме того, покупатели берут их регулярно, как минимум раз в месяц.
Виды и особенности целевых рынков
Одна из принятых классификаций в маркетинге предлагает рассматривать:
- Первичный целевой рынок — основной рынок сбыта продукции. Именно его потребители формируют большую часть доходов и прибыли компании. Клиенты здесь обладают явной необходимостью приобрести предлагаемый компанией товар.
- Вторичный целевой рынок — не приоритетная категория целевых аудиторий. По отдельности они либо слишком малочисленны, либо не достаточно заинтересованы, либо не обладают ярко выраженной потребностью в приобретении товаров, которые им предлагают в конкретном случае. Однако, они потенциально могут влиять на принятие решений о покупке у потребителей, относящихся к первичному целевому рынку.
Прежде всего, стоит разобраться в сути вопроса, чтобы лучше понимать его в дальнейшем. Это поможет лучше сконцентрироваться на предмете изучения. Итак, ознакомимся с особенностями главного вопроса.
Все указанные в этом материале способы расчета цены нужны для того, чтобы грамотно задать стоимость товара или услуги. Их цель заключается в том, чтобы завладеть сегментом рынка, сделать выпускаемый продукт конкурентоспособным, посчитать объемы продаж, а также вычислить количество прибыли, которую он может принести. От этого зависит рентабельность компании и стабильность ее работы.
Существует ряд факторов, которые оказывают непосредственное влияние на прейскурант. Это целевая аудитория, количество игроков на рынке, уровень налогообложения.
Анализ продаж в розничной торговле: учет объективных факторов
Существуют важные факторы при анализе продаж предприятия, на которые сложно повлиять, но учесть их необходимо:
- География. Выгодное расположение торговой точки напрямую влияет на величину продаж. Магазины, находящиеся рядом с метро и оживленными местами города, имеют высокие показатели товарооборота. Средний чек в сельской местности будет ниже, чем в мегаполисе.
- Сезонность. Вся продукция в розничной торговле рассчитана на определенное время года. Например, меховые сапоги хорошо продаются зимой, но залеживаются летом. Устроив в теплое время года распродажу и снизив цену на зимнюю обувь, можно избавиться от товара неактуальной коллекции.
- Конкуренция. Нельзя игнорировать условия и предложения магазинов, находящихся поблизости. Конкуренты постоянно придумывают новые ухищрения, чтобы переманить к себе клиентов. Важно быть в курсе событий и изменений, происходящих на рынке.